土地建物の税金ガイド(令和６年版) 配布開始
今年度の税制改正ポイントや、住宅の購入・リフォーム・買い替えた時の税金や、住宅取得・リフォームに
かかる特例の適用要件、土地建物の譲渡所得にかかる税金や不動産賃貸をめぐる税金についてご紹介しています
税制を賢く活用する為に、そのしくみを知り事前に対策しておくことをお勧めいたします
税理士法人Da Vinciによる税務個別相談を承っておりますので、お気軽にお問い合わせください
今年度の税制改正ポイントや、住宅の購入・リフォーム・買い替えた時の税金や、住宅取得・リフォームに
かかる特例の適用要件、土地建物の譲渡所得にかかる税金や不動産賃貸をめぐる税金についてご紹介しています
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※全店舗配布中(汐留・銀座・吉祥寺・北千住・横浜・京都・梅田・神戸・福岡) 5月31日～
土地建物の税金ガイド(令和６年版) 目次
【住まい編】
今年のマイホーム取得支援制度のポイント
第１章 ●住宅を買ったときの税金
１ 住宅ローン控除
２ 住宅取得資金贈与の非課税特例
３ 認定住宅等の新築等の特別控除
４ 登録免許税
５ 不動産取得税
６ 印紙税
７ 固定資産税
８ 消費税
第２章 ●リフォームしたときの税金
１ リフォームの特別控除
第３章 ●マイホームを買い換えたときの税金
１ マイホーム買換えにかかる税金
２ マイホームの3,000万円控除
３ マイホームの買換え特例
４ マイホーム買換えの損失の繰越控除
５ マイホームの譲渡損失の繰越控除
６ マイホーム譲渡の軽減税率
７ マイホームの特例の選択
第４章 ●土地建物をめぐる相続税と贈与税
１ 相続税のしくみと計算 ■相続税を計算してみよう
２ 贈与税のしくみ〔暦年課税〕
３ 相続時精算課税
４ 贈与税の配偶者控除
５ 土地建物の評価額
６ 小規模宅地の特例〔特定居住用宅地等〕
●新築住宅の購入 税金シミュレーション
【エキスパート編】
第５章 ●住宅取得にかかる特例の適用要件等
１ 所得税のしくみ
２ 所得控除額一覧〔令和６年分〕
３ 住宅ローン控除等 適用要件一覧
４ 住宅取得資金贈与等 適用要件一覧
５ 住宅ローン控除の借入金等の範囲
６ 住宅ローン控除Q&A
第６章 ●リフォームにかかる特例の適用要件等
１ リフォーム特例 適用要件一覧
２ リフォーム特例 対象工事一覧
３ リフォームにかかる固定資産税の特例
第７章 ●土地建物の譲渡所得にかかる税金
１ 譲渡所得にかかる税金のしくみ
２ 事業用資産の買換え特例
３ その他の譲渡所得の特例
４ 譲渡所得Q&A
コラム 近年大きく変わる民法等と不動産
第８章 ●不動産賃貸をめぐる税金
１ 不動産所得のしくみ
コラム 賃貸住宅とマイホームの特例
２ サービス付き高齢者向け住宅の特例
コラム サービス付き高齢者向け住宅とは
第９章 ●相続をめぐる特例と財産評価
１ 小規模宅地の特例〔事業用宅地等〕
２ 土地建物の財産評価
３ 空き家の譲渡所得の特例
コラム 〔空き家対策推進法〕
４ 取得費加算の特例
５ 農地の納税猶予の特例
第10章 ●申告手続と登録免許税
１ 住宅ローン控除等 申告手続
２ 住宅取得資金贈与等 申告手続
３ 譲渡所得 申告手続
４ 相続税 申告手続
５ 登録免許税の税率一覧
【住まい編】
今年のマイホーム取得支援制度のポイント
第１章 ●住宅を買ったときの税金
１ 住宅ローン控除
２ 住宅取得資金贈与の非課税特例
３ 認定住宅等の新築等の特別控除
４ 登録免許税
５ 不動産取得税
６ 印紙税
７ 固定資産税
８ 消費税
第２章 ●リフォームしたときの税金
１ リフォームの特別控除
第３章 ●マイホームを買い換えたときの税金
１ マイホーム買換えにかかる税金
２ マイホームの3,000万円控除
３ マイホームの買換え特例
４ マイホーム買換えの損失の繰越控除
５ マイホームの譲渡損失の繰越控除
６ マイホーム譲渡の軽減税率
７ マイホームの特例の選択
第４章 ●土地建物をめぐる相続税と贈与税
１ 相続税のしくみと計算 ■相続税を計算してみよう
２ 贈与税のしくみ〔暦年課税〕
３ 相続時精算課税
４ 贈与税の配偶者控除
５ 土地建物の評価額
６ 小規模宅地の特例〔特定居住用宅地等〕
●新築住宅の購入 税金シミュレーション
【エキスパート編】
第５章 ●住宅取得にかかる特例の適用要件等
１ 所得税のしくみ
２ 所得控除額一覧〔令和６年分〕
３ 住宅ローン控除等 適用要件一覧
４ 住宅取得資金贈与等 適用要件一覧
５ 住宅ローン控除の借入金等の範囲
６ 住宅ローン控除Q&A
第６章 ●リフォームにかかる特例の適用要件等
１ リフォーム特例 適用要件一覧
２ リフォーム特例 対象工事一覧
３ リフォームにかかる固定資産税の特例
第７章 ●土地建物の譲渡所得にかかる税金
１ 譲渡所得にかかる税金のしくみ
２ 事業用資産の買換え特例
３ その他の譲渡所得の特例
４ 譲渡所得Q&A
コラム 近年大きく変わる民法等と不動産
第８章 ●不動産賃貸をめぐる税金
１ 不動産所得のしくみ
コラム 賃貸住宅とマイホームの特例
２ サービス付き高齢者向け住宅の特例
コラム サービス付き高齢者向け住宅とは
第９章 ●相続をめぐる特例と財産評価
１ 小規模宅地の特例〔事業用宅地等〕
２ 土地建物の財産評価
３ 空き家の譲渡所得の特例
コラム 〔空き家対策推進法〕
４ 取得費加算の特例
５ 農地の納税猶予の特例
第10章 ●申告手続と登録免許税
１ 住宅ローン控除等 申告手続
２ 住宅取得資金贈与等 申告手続
３ 譲渡所得 申告手続
４ 相続税 申告手続
５ 登録免許税の税率一覧